Configurar IBS e CBS (Reforma Tributária) na tributação

O que é

IBS e CBS são os tributos criados pela Reforma Tributária (LC 214/2025). Desde 2026 toda nota fiscal eletrônica precisa levar o grupo de IBS/CBS no XML — inclusive quando a operação não é tributada. Nota sem essa informação é nota sujeita a rejeição e a autuação.

Duas informações comandam tudo o que sai no XML: o CST (a situação tributária, com 3 dígitos) e a Classificação Tributária, o cClassTrib (6 dígitos). Os três primeiros dígitos do cClassTrib são sempre iguais ao CST — por isso, no Hap, você escolhe a classificação e o CST é preenchido sozinho.

Quem define esses códigos é a regra de tributação (menu Impostos). O Hap escolhe a regra pela combinação de cliente, produto, natureza da operação, UF e NCM, e usa o que estiver configurado nela para montar as tags da nota.

Onde configurar

Existem dois caminhos, e os dois abrem a mesma tela de tributação. Use o que for mais prático no momento.

Caminho 1: pela tela de Tributação de Impostos

É o caminho para revisar várias regras de uma vez. Na busca do topo do sistema, digite "impos" e escolha Tributação de Impostos (Impostos > Impostos > Tributação de Impostos).

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   Na lista de tributações, localize a regra que quer ajustar. Vale conferir a coluna de CFOP para ter certeza de que é a operação certa (por exemplo 5906 / 6906 para retorno de armazém geral).

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   Clique na regra para abrir. Se a regra ainda não existe, use o botão de nova tributação.

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   Vá até a etapa Reforma Tributária (IBS/CBS) e siga a seção "Preenchendo os parâmetros" abaixo.

Caminho 2: pelo item da nota fiscal

É o caminho mais rápido quando você já está montando a nota e quer ver ou corrigir a tributação daquele item. Ao adicionar o produto, o Hap procura a regra sozinho e mostra o resultado no selo ao lado do título Item.

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   Selo verde Tributação encontrada: o Hap achou uma regra para esse item. Clique no selo para abrir o painel Por que essa tributação foi aplicada?, que mostra a regra escolhida, as concorrentes e o motivo da escolha.

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   Dentro desse painel, clique na regra para abri-la e editar — inclusive a parte de IBS/CBS. É a mesma tela do Caminho 1.

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   Selo laranja Tributação não encontrada: nenhuma regra atendeu a combinação de cliente, produto e operação. Clique no selo para já abrir o cadastro de uma tributação nova.

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   Botão + ao lado do selo: cadastra uma tributação nova a qualquer momento, mesmo quando já existe uma encontrada. Use quando precisar de uma regra mais específica (por exemplo, só para um cliente ou uma natureza de operação).

Preenchendo os parâmetros de IBS/CBS

Essa é a etapa Reforma Tributária (IBS/CBS) da tributação. É aqui que o CST e a Classificação da nota são definidos.

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   Ligue a chave Informar dados da Reforma Tributária (IBS/CBS)? Essa chave é obrigatória: enquanto ela estiver desligada, os campos ficam bloqueados e nada do que você preencher é gravado.

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   Ligue também Calcular IBS/CBS automaticamente? Nesse modo você informa apenas a Classificação e o motor de cálculo preenche CST, alíquotas e valores a partir das tabelas oficiais. É a forma mais segura de configurar.

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   Em Classificação IBS/CBS, escolha o código informado pelo seu contador. A lista vem da tabela oficial de cClassTrib.

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   Confira o campo CST IBS/CBS logo abaixo: ele é preenchido sozinho com os três primeiros dígitos da classificação. Se você escolheu 000001, o CST fica 000; se escolheu 410999, fica 410.

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   Deixe o Indicador de Doação desligado, a não ser que a operação seja realmente uma doação.

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   Antes de salvar, clique em Calcular/Validar IBS/CBS. Ele simula o cálculo e aponta qualquer inconsistência sem gravar nada.

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   Salve a tributação.

Como o Hap calcula a base do IBS e da CBS

Não há nada a configurar: a base segue a Nota Técnica 2025.002 e é uma só para o IBS da UF, o IBS do Município e a CBS. Vale para toda nota nova; nota já autorizada não muda.

Na regra de tributação, a redução e o diferimento são percentuais do imposto, não pontos de alíquota. Os dois existem para a UF, para o Município e para a CBS (por exemplo, CBS - Redução da alíquota (%) e CBS - Diferimento (%)).

Configuração para retorno e retorno simbólico

Retorno de mercadoria depositada e retorno simbólico (CFOP 5906 / 6906 e 5907 / 6907) não têm onerosidade: não há fato gerador de IBS e CBS. Configure assim:

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   Abra a regra de tributação daquele CFOP de retorno.

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   Ligue Informar dados da Reforma Tributária (IBS/CBS) e o cálculo automático.

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   Em Classificação IBS/CBS, escolha 410999. O CST passa para 410 (imunidade e não incidência).

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   Confirme que base, alíquotas e valores de IBS e CBS ficam zerados. A nota sai com o grupo de IBS/CBS presente, porém sem débito.

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   Não preencha a seção de Tributação Regular: o CST 410 não declara tributação regular.

Como conferir se ficou certo

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   Emita uma nota de teste em ambiente de homologação.

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   Abra o item da nota e clique no selo de tributação para ver qual regra foi aplicada.

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   Confira no XML o grupo IBSCBS: o CST e o cClassTrib têm que ser os que você configurou.

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   Em nota de venda normal, espere CST 000 com a classificação 000001 e os valores de IBS e CBS calculados.

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   Em nota de retorno, espere CST 410 com a classificação 410999, base preenchida e valores de IBS e CBS iguais a zero.